Les avantages et les charges déductibles en tant que freelance

En tant que freelance, il est important de connaître les avantages en nature dont vous pouvez bénéficier, ainsi que les charges que vous pouvez déduire de vos impôts. Ces avantages et charges peuvent avoir un impact significatif sur vos finances personnelles, il est donc important de les comprendre et de les utiliser correctement. Dans cet article, nous allons examiner certains des avantages en nature les plus courants pour les freelances ainsi que les charges déductibles…

Avantages en nature

• Électricité : Si vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire une partie de vos factures d’électricité en fonction de la superficie de votre bureau. Par exemple, si votre bureau représente 20 % de votre espace de vie, vous pouvez déduire 20 % de vos factures d’électricité.

• Loyer et charge locative : Si vous travaillez à domicile, vous pouvez également déduire une partie de votre loyer et de vos charges locatives en fonction de la superficie de votre bureau.

• Transport : Si vous utilisez votre voiture pour le travail, vous pouvez déduire les frais de déplacement liés à votre travail. Cela inclut les frais de carburant, de péage, de stationnement et de réparation.

• Ordinateur et matériel informatique : Si vous achetez un ordinateur ou d’autres équipements informatiques pour votre travail, vous pouvez les déduire en tant que frais professionnels.

• Téléphone et abonnement internet : Si vous utilisez votre téléphone ou votre abonnement internet pour le travail, vous pouvez les déduire en tant que frais professionnels.

• Frais de repas : Si vous êtes en déplacement pour des affaires, vous pouvez déduire vos frais de repas.

Charges déductibles

• Frais de bureau à domicile : Si vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire une partie de vos frais de bureau en fonction de la superficie de votre bureau.

• Frais de voyage : Si vous voyagez pour le travail, vous pouvez déduire les frais liés au transport, à l’hébergement et aux repas.

• Frais de formation : Si vous suivez une formation pour améliorer vos compétences professionnelles, vous pouvez déduire les frais liés à cette formation.

• Frais de comptabilité : Vous pouvez déduire les frais que vous engagez pour tenir vos comptes à jour.

• Frais d’assurance : Vous pouvez déduire les primes d’assurance que vous payez pour couvrir les risques liés à votre travail.

Exemple de calcul (Laotopien)

Voici un exemple de calcul pour illustrer les avantages en nature et les charges déductibles pour un freelance comme le « laotopien célibataire » avec un chiffre d’affaires annuel de 100 000 €, un TJM de 500 € et un total de 200 jours travaillés par an. Supposons également qu’il soit locataire d’un appartement avec un loyer de 600 € par mois.

Avantages en nature

On applique dans notre exemple 30% de charge déductible 

• Loyer : 600 € x 12 mois = 7 200 € * 30% =2160 € par an -> 180 €/mois
• Électricité, chauffage, eau : environ 10% du loyer, soit 720 € *30% = 216 €/an -> 18 €/mois 
• Abonnement internet : 30 € x 12 mois = 360 €
• Téléphone portable professionnel : 30 € x 12 mois = 360 €
• Frais de repas (déjeuner) sur le lieu de travail : 10 € x 200 jours = 2 000 €

Total des avantages en nature : 5600 € /an -> 466€/mois

Charges déductibles

• Frais de transport : en supposant que le freelance utilise sa voiture personnelle pour se rendre sur les lieux de travail, il peut déduire les frais kilométriques. En supposant un trajet aller-retour de 40 km, soit 80 km par jour travaillé, et en utilisant le barème kilométrique de l’administration fiscale de 0,308 €/km, le freelance peut déduire : 80 km x 0,308 € x 200 jours = 4 928 €. ->410€ /mois

• Frais d’ordinateur et de matériel informatique : en supposant que le freelance a acheté un ordinateur portable pour son activité professionnelle, il peut déduire une partie du coût d’achat. En supposant un coût d’achat de 1 500 € HT et une durée d’utilisation de 3 ans, le freelance peut déduire chaque année : 1 500 € / 3 ans = 500 €

• Cotisations sociales : le freelance peut déduire ses cotisations sociales obligatoires, notamment les cotisations sociales sur les revenus professionnels (CSG, CRDS, cotisations sociales de base et complémentaires). Le montant déductible dépend du chiffre d’affaires et de la nature de l’activité.

Total des charges déductibles : 5 428 €

Total des avantages en nature + frais kilométriques =466+410=876

Le freelance peut s’effectuer un virement mensuel moyen de 876€ non imposable

Au final, le « laotopien célibataire » peut déduire 5 428 € de charges et bénéficie de 5600 € d’avantages en nature, ce qui réduit son revenu imposable à 88 972 €. Bien sûr, ces montants peuvent varier en fonction de la situation personnelle de chaque freelance.

A propos de l’auteur

Youghourta MESSAI : Fondateur de Laotop. Ingénieur informatique et Chef de projet technique avec 15 ans d’expérience quasi exclusivement sur le domaine bancaire pour des grands comptes (Natixis, AXA, Caisse des dépôts, BNP, Banque Postale). Freelance `depuis 10 ans